公司买台二手车可以折旧抵税吗_公司买二手车可以提折旧吗

1.二手汽车入账处理问题

2.公司上个月购买的二手车，我这个月应该如何计账，怎样计提折旧？

3.二手车需不需要计提折旧

4.买二手车刚5千还需计提折旧吗?

5.公司购入的二手车如何提折旧

企业购入二手汽车若使用寿命超过一年应确认为固定资产。

1、购买二手车时的会计分录如下

借：固定资产

贷：银行存款

2、修理费的会计分录如下

借：管理费用--油修费

贷：银行存款

3、购买燃油的会计分录如下

借：管理费用--油修费

贷：银行存款

折旧时的会计分录如下

4、二手车从过户登记日算起最多可以按5年进行摊销折旧， 可考虑残值率：如5%

借：管理费用/制造费用

贷：累计折旧

5、无须报报税局。

扩展资料

1、年限平均法

年折旧额=(原价-预计净残值)÷预计使用年限=原价×(1-预计净残值/原价)÷预计使用年限=原价×年折旧率

月折旧额=年折旧额/12

2、工作量法

单位工作量折旧额=固定资产原价×(1-残值率)/预计总工作量。月折旧额=该项固定资产当月实际工作量×单位工作量折旧额

3、双倍余额递减法

年折旧额=固定资产账面净值(不考虑净残值)×2/预计使用年限

4、年数总和法

年折旧额=(原价-预计净残值)×年折旧率

年折旧率=尚可使用年限/预计使用寿命的年数总和×100%

百度百科-固定资产折旧

百度百科-固定资产

二手汽车入账处理问题

按购入的二手车价格和相关费用作为入账价值，次月计提折旧。

购进二手车计提折旧:

1、固定资产原值按购入的实际价格入账。

2、折旧年限,新车折旧时间一般为10年,你减去车辆已使用年限,作为折旧时间。

3、残值率,车辆5%,你就可以按照计提折旧的公式正确计提折旧了。

购入已计提完折旧的二手车做账方式：

固定资产入账是按照其取得的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、运输费和保险等相关费用，以及为固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出，因此单位买入的A、B 、C车，不管买前是使用了几年，均以买价作为固定资产入账。

扩展资料：

相关法律法规：

根据《企业所得税税前扣除办法》规定：

第二十五条　除另有规定者外，固定资产计提折旧的最低年限如下：

（一）房屋、建筑物为20年；

（二）火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为10年；

（三）电子设备和火车、轮船以外的运输工具以及与生产经营有关的器具、工具、家具等为5年。

第二十六条　对促进科技进步、环境保护和国家鼓励投资的关键设备，以及常年处于震动、超强度使用或受酸、碱等强烈腐蚀状态的机器设备，确需缩短折旧年限或采取加速折旧方法的，由纳税人提出申请，经当地主管税务机关审核后，逐级报国家税务总局批准。

第二十七条　纳税人可扣除的固定资产折旧的计算，采取直线折旧法。

第二十八条　纳税人外购无形资产的价值，包括买价和购买过程中发生的相关费用。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：

除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下，（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年。

百度百科-计提折旧

百度百科-固定资产计提折旧

公司上个月购买的二手车，我这个月应该如何计账，怎样计提折旧？

二手汽车入账处理问题

　估价入账是指货物当月已入库并入账，但供货方的发票当月并未收到。下面我为大家准备了关于二手汽车入账处理问题，欢迎阅读。

　问我公司购入一部3万元的二手汽车(使用已超过8年)，评估公司给予的评估价为5万元，我公司是以实际支付的价款作为入账依据还是应以评估价作为入账依据?还能不能提取折旧?

　解答

　《企业会计准则第4号?固定资产(2006)》第三条规定，固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：

　(一)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

　(二)使用寿命超过一个会计年度。

　使用寿命，是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。

　第四条规定，固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

　(一)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

　(二)该固定资产的成本能够可靠地计量。

　第八条规定，外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

　第十四条规定，企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。

　第十五条规定，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

　固定资产的使用寿命、预计净残值一经确定，不得随意变更。但是，符合本准则第十九条规定的除外。

　根据上述规定，企业购入二手汽车若使用寿命超过一年应确认为固定资产。二手车的成本按购买价款及相关税费等确定，而不是按评估价确定。应按购入二手车使用情况等合理确认其使用寿命并计提折旧，折旧应从增加二手车的次月起计提。

　账务处理如下：

　1、购入：

　借：固定资产

　贷：银行存款

　2、计提折旧：

　借：管理费用等

　贷：累计折旧

　《企业所得税法实施条例》第五十七条规定，企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

　第五十八条规定，固定资产按照以下方法确定计税基础：

　(一)外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础;

　第五十九条规定，固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。

　企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧;停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。

　企业应当根据固定资产的`性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。

　因此，从企业所得税而言，企业购入二手车若使用寿命超过一年应确认为固定资产。二手车的计税基础为购买价款和支付的相关税费等。该二手车计税基础与会计上的入账成本无差异。二手车应从投入使用之次月起计提折旧，根据《企业所得税法实施条例》第六十条第四款规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限为4年，购入的二手车税法规定的最低折旧年限为4年。

二手车需不需要计提折旧

按照会计规定，二手车属于交通运输工具，应该按照固定资产入账核算。如果你上月已经入账，那么这个月就应该计提折旧，折旧年限应该按照固定资产预计可使用年限计算。参考企业所得税中关于交通运输工具计提折旧年限的规定，最低是四年。

买二手车刚5千还需计提折旧吗?

二手车在计算市场价值时需要计提折旧。计提折旧可以反映出二手车的使用年限和磨损程度，对于买卖双方都有利。根据多方因素，可选择不同的折旧率进行计提。

二手车是指已经被投入使用过并且转让给别人的车辆。买卖二手车时，价格一般会考虑到该车辆的使用年限、维护情况和磨损程度等因素，并以此为基础进行价格谈判。其中，二手车的计提折旧是一个比较关键的因素。计提折旧是指二手车的使用年限和磨损程度所引起的市场价值下降，在计算市场价值时需要扣除。通常情况下，折旧率一般在10%~20%之间。不同的二手车，其折旧率可能会因为品牌、车型、车况、里程数等多方面因素有所不同。二手车计提折旧的好处在于，可以反映出该车辆的实际使用年限和磨损情况，更加客观地反映出其实际价值。对于卖家而言，采用合理的折旧率可以在保证自身利益的同时也不失公正性，避免买家因为车辆问题产生的差异化争议。对于买家而言，了解该车辆的计提折旧状况，也可以更好地判断出该车辆的实际市场价值，从而在价格谈判中更有底气。

二手车的计提折旧如何计算？ 二手车的计提折旧是根据车辆使用年限、磨损程度、品牌、车型、车况、里程数等因素进行综合考虑，通过合理的折旧率进行计算。具体的计算方法可以参考国家相关法规或者自行咨询专业的汽车估价机构。

二手车在买卖过程中需要计提折旧，以反映其使用年限和磨损程度所引起的市场价值下降。合理的计提折旧可以帮助买卖双方更好地判断二手车的实际市场价值，避免因二手车问题产生的差异化争议。在计算二手车折旧时，应当综合考虑多个因素，并参照相关法规和专业汽车估价机构的意见。

法律依据：

《企业会计准则第十三号——固定资产》第五十四条 对固定资产应当计提折旧。计提折旧的目的，是反映固定资产使用后的经济效益的逐年减少。计提折旧应当按照其使用年限和预计残值的差额计提。

公司购入的二手车如何提折旧

一、根据国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知（国税发[2000]84号文）第二十五条的规定，除另有规定者外，火车、轮船以外的运输工具计提折旧的最低年限为5年。因此，单位购买的二手车，其尚可使用年限如超过5年，按5年计提折旧；尚可使用年限如低于5年的，可以提出证明凭据，经当地主管税务机关审核同意后，按其尚可使用年限计提折旧。

二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第五十六条规定，企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。前款所称历史成本，是指企业取得该项资产时实际发生的支出。

三、第五十八条规定，固定资产按照以下方法确定计税基础，（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。

四、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第六十条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下，（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年。

因此，企业购置已使用过但尚未提足折旧的汽车，该车辆的计税基础应按企业取得该项资产时实际发生的支出来确定。折旧年限应按税法规定的最低折旧年限（4年）减除转让方已实际计提折旧的年限，以剩余的折旧年限来计提。

公司购入的二手车，按购买价入固定资产原值。

折旧年限根据汽车的成新度*法定折旧年限计算。如购买的汽车成新率为40%，税法规定折旧年限为4年，则按不低于4*40%=1.6年折旧。